雁規〔2021〕003—雁政辦發〔2021〕12 號西安市雁塔區人民政府辦公室關于印發《西安市雁塔區國有企業投資管理工作細則(試行)》的通知

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西安市雁塔區人民政府辦公室關于印發《西安市雁塔區國有企業投資管理工作細則(試行)》的通知

區級各相關部門、各區屬國有企業:

《西安市雁塔區國有企業投資管理工作細則(試行)》已經區政府研究同意,現印發你們,請遵照執行。

西安市雁塔區人民政府辦公室

2021年4月29日

西安市雁塔區國有企業投資管理工作細則(試行)

第一章 總則

第一條 為加強投資管理制度建設,完善投資項目決策程序,有效防范投資風險,確保我區國有資本安全和保值增值,根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《陜西省省屬企業投資監督管理辦法》《陜西省企業投資項目核準和備案管理辦法》《西安市國資委監管企業投資監督管理辦法》等法律法規,結合區屬企業實際情況,制定本工作細則。

第二條 本工作細則所稱企業,是指西安市雁塔區國資監管部門根據雁塔區人民政府授權依法履行出資人職責的企業(以下簡稱所出資企業)及其全資、控股企業。企業的投資活動適用本工作細則。

第二章 投資管理操作流程

第三條 監管企業應嚴格按照“三重一大”決策制度要求制定和規范投資事項的決策程序和流程,規范投資管理程序。企業投資管理操作流程分為:

(一)項目提出。經國有資產管理部門備案的列入企業年度投資計劃的項目,由監管企業提出并編制項目可行性研究報告。

(二)項目論證。監管企業對項目投資、融資、管理及退出全過程研究論證,征求總會計師、法律顧問并聽取監事會建議后形成論證意見。

(三)項目審定。論證意見報企業決策機構審定。企業決策機構人員由企業董事會、監事會成員共同組成。

(四)項目備案。監管企業投資項目按照投資項目類別及分類監管要求報區國資監管部門備案;建設類項目依據《陜西省企業投資項目核準和備案管理辦法》報區發改委進行備案;其他項目按照有關規定執行。

(五)投資項目實施階段。監管企業應當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析。監管部門對項目實施階段決策執行效果進行監督檢查。建設類項目完成備案視為完成項目策劃決策工作,依次進行勘察設計、建設準備、施工等各階段工作。區住建局、自然資源局、生態環境局等部門依法進行行業監管。

(六)項目(竣工)驗收。企業組織勘察、設計、施工、監理五方單位進行驗收,驗收完成后按時限完成財務決算、資產移交等相關工作。監管企業投資完成后,編制年度投資完成報告報送區國資監管部門。

(七)項目后評價和專項審計。區政府或區國資監管部門對投資項目開展全過程跟蹤審計,每年選取不少于30%的項目開展后評價和投資專項審計。監管企業應強化項目內部審計,建立企業內審制度。

第四條 企業投資項目在實施過程出現以下情形之一的,應當按照投資決策程序重新決策:

(一)投資總額超出預算10%以上;

(二)資金來源及構成需進行重大調整,致使企業負債過高,超出企業承受能力或影響企業正常發展;

(三)投資對象股權結構發生重大變化,導致企業控制權轉移;

(四)投資項目合作方嚴重違約,損害出資人利益;

(五)因不可控因素造成投資風險劇增或存在較大潛在損失等重大變化,需要調整或終止投資計劃。

第三章 投資核準、備案流程

第五條 國有企業投資額不超過500萬元的投資項目,履行備案程序;投資額500萬元以上的投資項目,履行核準程序。股權、金融、境外投資項目報送區政府或區國資監管部門審批后執行。

第六條 備案程序。國有企業投資項目經企業董事會研究通過后,報西安市雁塔區國資監管部門備案,備案后方可實施,備案向區國資監管部門提交的材料包括但不限于以下內容:

(一)項目投資備案報告;

(二)區政府批準或研究同意的書面文件;

(三)企業有關決策文件;

(四)投資項目可行性研究報告(盡職調查)等相關文件;

(五)法律審核意見書;

(六)投資項目風險防控報告;

(七)項目融資方案;

(八)其他必要的材料。

第七條 核準程序。國有企業投資項目經董事會研究通過后,報區國資監管部門核準,核準通過后方可實施。核準向區國資監管部門提交的材料包括但不限于以下內容:

(一)開展項目投資的報告;

(二)企業有關決策文件;

(三)投資項目可行性研究報告(盡職調查)等相關文件;

(四)法律審核意見書;

(五)投資項目風險防控報告;

(六)項目融資方案;

(七)其他必要的材料。

第八條 政府指定的非主業、參股非國有控股的投資項目,所出資企業經董事會決議后,書面報告區國資監管部門審批,同時提供政府要求投資的證明文件。投資前應明確投資主體、項目建設主體、經營模式、資金來源、償債主體和政府有關政策等問題。

第九條 需要進行資產評估的股權類投資項目審批還應提供的材料及程序:

(一)企業報送股權類投資項目請示(包括請示報告和盡職調查報告),對符合企業發展方向和戰略定位的,區國資監管部門批準其投資行為并出具啟動前期工作的意見。

(二)企業根據區國資監管部門意見開展下列工作:

1.開展投資項目可行性研究,形成科學的投資分析報告。

2.開展審計和資產評估工作,評估結果報區國資監管部門審批后,作為確定交易價格的參考依據。

3.依據《合同法》等法律法規規定,擬定協議文本草案,對重要事項做出約定。

4.由企業法律事務部門或聘請有資質的法律服務機構對有關事項及協議文本進行全面核查并出具法律意見書。

5.報區國資監管部門審批。

未經批準的股權類投資項目,企業不得進行實質性投資或簽訂具有約束力的法律文件。

第十條 企業投資不得違反《西安市國資委監管企業投資項目負面清單》。

第四章 投資監管方式

第十一條 監管企業按照區國資監管部門制定的投資項目類別,禁止類、特別監管類、授權監管類和備案監管類,實行分類監管。投資項目類別以《西安市國資委監管企業投資監督管理辦法》為準。

監管企業子公司實行分層監管,明確投資決策機制,規定子公司的投資權限,規范子公司投資決策程序,對投資決策實行統一管理,向下授權投資決策的企業管理層級原則上不超過兩級。

第五章 聯動管理流程

監管企業嚴格按照投資監管聯動機制要求,將投資規劃、法務、財務、產權、考核、資本運營、干部管理、監事會建議、紀檢監察、審計等相關事項報區國資監管部門,實現企業投資活動過程全程全面監管。

第十二條 區審計局依法對監管企業的投資項目按照年度審計計劃實施審計監督,或按照區政府或區國資監管部門工作安排進行審計。

第十三條 監管企業應當建立健全投資項目審計整改檢查機制,根據審計結果反映的問題和建議進行處理和改進,并將整改情況及時反饋區國資監管部門。

第六章 責任追究

第十四條監管企業違反本細則規定,未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的,依照《西安市國資委監管企業投資監督管理辦法》(市國資發〔2018〕183號)等有關規定,由有關部門追究監管企業經營管理人員的責任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的監管企業,區國資監管部門予以通報批評。

第十五條區國資監管部門相關工作人員違反本細則規定造成不良影響的,由區國資監管部門責令其改正;造成國有資產損失的,按照干部管理權限給予處分;涉嫌犯罪的,依法移交司法機關處理。

第七章 附則

第十六條 各企業應當根據本細則,制定本企業的投資決策工作細則。

第十七條監管企業承擔的企業投資項目,上級和我區有關部門另有要求的,按其要求執行。涉及上市公司投資項目按照國家證券監督管理有關規定辦理。

第十八條 本細則由區國資監管部門負責解釋,自印發之日起施行。

西安市雁塔區國有企業投資流程圖

西安市雁塔區國有企業內部投資決策程序

 

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